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生猪期货为何亏损1.3亿元？金新农回复深交所问询函解释详情
现代畜牧网 http://www.cvonet.com 2021/5/27 10:49:46 关注：290 评论： 我要投稿
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5月25日晚间，金新农披露了对深交所2020年年报问询函的回复，就公司生猪期货亏损、子公司减值计提等问题进行了说明。业绩显示，2020年金新农实现净利润1.32亿元，同比上年度下降了5.89%；今年一季度，公司营业收入翻倍达到12.58亿元，但净利润实现1931万元，同比下降约7成，主要系生猪期货亏损所致。截至2021年3月31日，金新农开展的生猪期货套期保值业务的亏损累计13099.44万元，其中浮动亏损3083.87万元，平仓亏损10015.57万元。
据披露，截至2021年3月31日，金新农开展期货套期保值业务，平仓损失1亿元，浮动损失3083.87万元，根据套期会计准则的规定，影响报告期内利润总额约-1亿元。对此，交易所要求说明一季度套期保值的具体执行情况，以及套期保值业务规模与公司现货经营是否匹配等问题。
金新农回复称，公司自2014年开展饲料原材料套期保值业务以来，累积了一定的实操经验，公司期货部配备有专业的期货操作团队。2021年春节前后，由于生猪现货价格持续大跌，生猪价格由节前的36元/kg跌至27元/kg，同时市场上突现非洲猪瘟“疫苗毒”的信息，结合刚上市不久的生猪期货盘面总持仓量少、成交量小的特点，市场多头持续拉升盘面价格，生猪期货盘面价格从25500元/吨最高拉升至29800元/吨，公司的持仓呈现较大浮亏。
为避免极端情况的发生对公司造成更大的损失，经谨慎研究决定进行部分战略性平仓以减轻仓位，在今年2月19日至3月31日期间，公司总共平仓了1,846手生猪期货合约，平仓以及剩余仓位浮亏合计13099.44万元。
整体评估来看，公司生猪期货套保合约最高建仓3123手，对应40万头左右生猪，约占公司2021年全年计划肥猪出栏量的25%，与公司生产经营相匹配。另外，公司套保操作实际动用的资金按持仓均价25500元/吨计，实际动用资金2.4亿元，未超出公司董事会审议通过的最大额度。除开展套期保值外，未存在其他期货投资交易的情况。
多举措改善内控
在问询函中，交易所指出天健会计师事务所(特殊普通合伙)对金新农出具了带强调事项段的内部控制鉴证报告，强调对子公司盈华讯方的管控存在薄弱环节，包括授信管理不到位、应收账款催收不及时、预付货款监督供货不及时以及投资运营效益不达标等。
在回复中，金新农表示盈华讯方2020年度因授信管理不到位，应收账款催收不及时，基于谨慎性考虑，公司对账龄较长且大额未能收回的应收账款，进行单项计提坏账，2020年按单项计提坏账准备的应收账款比上年末同比增加1376.76万元，同比增长约37倍。
作为内控改善措施，4月28日金新农成立以公司董事长为组长，多部门联合参与的公司内部控制领导小组，专项检查并跟进落实内控缺陷整改情况等，促进公司及控股子公司规范运作，提升公司经营效益。另外，公司有计划对非主营业务进行处置，以更加聚焦主业，谨慎开展跨界并购，并对重大项目投资实行奖惩措施，做到事前、事中、事后的全方位的风险管控，严格控制投资风险。
4月26日，董事会会议通过将持有的盈华讯方全部股权挂牌出售，实现盘活公司资产、优化资源配置、聚焦生猪养殖主业的目标。截止目前，公司计划出售盈华讯方100%股权已通过南方联合产权交易中心挂牌出让。
另外，公司第二大股东舟山大成欣农股权投资合伙企业(有限合伙)于2020年11月6日因涉嫌证券市场操纵和短线交易被证监会立案调查。金新农表示，目前大成欣农持有公司股份比例为6.48%，持股比例较小；大成欣农因涉嫌证券市场操纵和短线交易而被证监会立案调查，而调查的对象及内容均不涉及公司，不会对公司生产经营活动生产影响。截止目前大成欣农尚未收到具体的调查结果。
一季度营收同比翻倍，达12.58亿元
业绩显示，2020年金新农实现净利润1.32亿元，同比上年度下降了5.89%；今年一季度，公司营业收入翻倍达到12.58亿元，但净利润实现1931万元，同比下降约7成，主要系生猪期货亏损所致。
在回复中，金新农表示公司2020年实现生猪销售80.36万头，同比增长 104.11%，销售价格及销售毛利率较2019年整体略有上升，但是受市场环境、公司生猪销售结构及生产经营管理水平等因素的影响，波动较大，公司 2020 年生猪的总体毛利率水平同比增长8.44%。
公司2018年度、2019年度各季度营业收入较为稳定，2020 年度呈逐季上升的趋势，特别是第四季度增长幅度较大，主要系公司战略变化以及由此带来的销售结构变化，其中：
①2018 年度、2019 年度公司销售结构较为稳定，以饲料为主、养殖为辅，季节性对公司销售收入影响不大。
②2020 年度销售收入大幅增长，主要系公司制定了《五年（2020-2024 年）发展战略规划》，确立以生猪养殖为核心业务的战略，公司业务重心逐步实现从饲料到生猪养殖的转变，2020年度公司生猪销售数量80.36万头，较 2019年度增长104.11%；生猪养殖业务实现销售收入216,998.89万元，占全年营业收入的53.33%，较2019年度增长198.61%。
③2020年第四季度增长幅度较大，主要系公司为了抓住景气的猪周期行情，2020年养殖业务加大了“公司+农户”的放养模式业务规模及新成立的养殖公司，产能集中在四季度释放所致。
来源：e公司、公司公告
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| 文章来源：e公司、公司公告 文章编辑：一米优讯 |
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